Subventionen und Steuervorteile für Solarmodule

Aktualisierung 2024

Die Regierung ermutigt Unternehmen und Privatpersonen, in erneuerbare Energien zu investieren. Auf dieser Seite finden Sie eine Liste aller (Unternehmens-)Steuererleichterungen und Subventionen, die im Jahr 2024 für Solaranlagen gelten.

  • Mehrwertsteuer auf Sonnenkollektoren
  • Verkaufsprogramm
  • Energie-Investitionszulage (EIA)
  • Abzug für kleine Investitionen (KIA)
  • Förderung der nachhaltigen Energiewende (SDE++)

Mehrwertsteuer auf Sonnenkollektoren

Ab 2023 wird ein Mehrwertsteuersatz von 0% auf Sonnenkollektoren. Dieser Nullsatz gilt speziell für die Installation von Solarmodulen auf Häusern oder Nebengebäuden eines Hauses. Die genauen Bedingungen finden Sie auf der Website der Finanzamt.

Wenn Solarmodule als geschäftliche Investition in einem Geschäftsräume installiert werden, gilt der normale Mehrwertsteuersatz von 21%. In diesem Fall können Unternehmen die Mehrwertsteuer, die sie für den Kauf und die Installation der Solarmodule zahlen, häufig über ihre Mehrwertsteuererklärung zurückfordern. 

Verkaufsprogramm

Das Net-Metering-System ermöglicht es den Besitzern von Solaranlagen, den von ihnen ins Netz eingespeisten Strom mit ihrem eigenen Energieverbrauch zu verrechnen, was zu niedrigeren Energierechnungen führt. Dieser Vorgang wird als Netting bezeichnet. Als Kleinverbraucher erhalten Sie für den erzeugten Strom denselben Tarif, den Sie normalerweise an Ihren Energieversorger zahlen würden.

Derzeit dürfen Sie selbst erzeugten Strom in das Netz einspeisen und ihn zu einem anderen Zeitpunkt mit Ihrem eigenen Verbrauch verrechnen. Es gab einen Vorschlag, das Net-Metering-System bis 2031 auslaufen zu lassen, aber das neue Kabinett hat kürzlich beschlossen, die Regelung zu verlängern Abschaffung der Salutationsregelung bis 2027.

Energie-Investitionszulage (EIA)

Die Energie-Investitionszulage (EIA) wurde geschaffen, um die Nutzung erneuerbarer Energien zu fördern. Diese Regelung ermöglicht 45,5% der Investitionskosten vom steuerpflichtigen Gewinn abzugsfähig. Wenn Sie einen Kleinverbraucheranschluss (maximal 3x80A) haben und in mindestens 15.000 Wp Solarmodule (etwa 50 bis 60 Module) investieren, haben Sie Anspruch auf die EIA.

Nicht nur Solarmodule, sondern auch andere Investitionen in Vermögenswerte für Ihr Unternehmen können für die UVP in Frage kommen. Darüber hinaus kann auch die Kleininvestitionszulage (KIA) in Anspruch genommen werden, die den Steuervorteil weiter erhöhen kann.

Abzug für kleine Investitionen (KIA)

Für Unternehmen, die die Anschaffung von Solarmodulen in Erwägung ziehen, ist die Small Scale Investment Deduction (KIA) bietet einen attraktiven finanziellen Anreiz. Diese Regelung zielt speziell darauf ab, Unternehmer bei Investitionen in ihr Unternehmen zu unterstützen, einschließlich des Erwerbs von Betriebsmitteln wie Solaranlagen.

Wenn ein Unternehmen innerhalb eines Geschäftsjahres in investitionsabzugsfähige Wirtschaftsgüter investiert, kann die KIA angewendet werden. Dies bedeutet, dass Sie bis zu folgenden Beträgen investieren können maximal 28% der Investition in Solarmodule dürfen Sie zusätzlich von Ihrem Gewinn abziehen.

Anreiz zur nachhaltigen Energieerzeugung (SDE++)

Die SDE++ zielt darauf ab, insbesondere Unternehmen und (gemeinnützige) Einrichtungen zu ermutigen, in erneuerbare Energiequellen, einschließlich Solarpaneele, zu investieren. Wenn ein Unternehmen eine SDE++-Subvention für Solarmodule erhält, erhält es während 15-jährige Festvergütung pro kWh erzeugter Solarenergie.

Eine wichtige Voraussetzung für die SDE++ ist, dass sie nur für Großverbraucher gilt, d. h. für Unternehmen mit einem Anschluss von mehr als 3 x 80 A (Ampere). Unternehmen mit einem Kleinverbraucheranschluss (bis zu 3×80 Ampere) haben keinen Anspruch auf die SDE++, können aber möglicherweise von der Energie-Investitionszulage profitieren (EIA).

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