Subventions et avantages fiscaux pour les panneaux solaires

Mise à jour 2024

Le gouvernement encourage les entreprises et les particuliers à investir dans les énergies renouvelables. Sur cette page, nous répertorions toutes les réductions d'impôts (entreprises) et les subventions qui s'appliquent aux panneaux solaires en 2024.

  • TVA sur les panneaux solaires
  • Régime de vente
  • Prime à l'investissement énergétique (PIE)
  • Déduction pour investissement à petite échelle (KIA)
  • Incitations à la transition énergétique durable (SDE++)

TVA sur les panneaux solaires

Depuis 2023, un Taux de TVA de 0% sur les panneaux solaires. Ce taux zéro s'applique spécifiquement lorsque les panneaux solaires sont installés sur des maisons ou des dépendances d'une maison. Les conditions exactes peuvent être consultées sur le site web de l'Office national de l'énergie. Bureau des impôts.

Lorsque les panneaux solaires sont utilisés en tant qu'investissement commercial sur une locaux commerciaux sont installés, le taux de TVA standard de 21% s'applique. Dans ce cas, les entreprises peuvent souvent récupérer la TVA qu'elles ont payée sur l'achat et l'installation des panneaux solaires dans leur déclaration de TVA. 

Régime de vente

Le système de comptage net permet aux propriétaires de panneaux solaires de compenser l'électricité qu'ils renvoient au réseau par leur propre consommation d'énergie, ce qui permet de réduire les factures d'énergie. Ce processus est connu sous le nom de "compensation". En tant que petit consommateur, vous recevrez le même tarif pour l'électricité produite que celui que vous paieriez normalement à votre fournisseur d'énergie.

Actuellement, vous êtes autorisé à fournir de l'électricité autoproduite au réseau et à la compenser par votre propre consommation à un autre moment. Il a été proposé de supprimer progressivement le système de comptage net jusqu'en 2031, mais le nouveau gouvernement a récemment décidé de prolonger la durée de validité du système de comptage net. Suppression du régime de salutation d'ici 2027.

Prime à l'investissement énergétique (PIE)

La prime à l'investissement énergétique (EIA) a été créé pour encourager l'utilisation des énergies renouvelables. Ce régime permet aux 45,5% des coûts d'investissement déductible du bénéfice imposable. Si vous disposez d'un petit raccordement de consommation (maximum 3x80A) et que vous investissez dans des panneaux solaires d'une puissance minimale de 15 000 Wp (environ 50 à 60 panneaux), vous pouvez bénéficier de l'EIA.

Non seulement les panneaux solaires, mais aussi d'autres investissements dans des actifs pour votre entreprise peuvent bénéficier de l'EIA. En outre, la déduction pour investissement à petite échelle (KIA) peut également être appliquée, ce qui peut accroître encore l'avantage fiscal.

Déduction pour investissement à petite échelle (KIA)

Pour les entreprises qui envisagent d'investir dans des panneaux solaires, la déduction pour investissement à petite échelle (KIA) offre une incitation financière attrayante. Ce régime vise spécifiquement à aider les entrepreneurs à réaliser des investissements dans leur entreprise, y compris l'achat d'actifs commerciaux tels que des panneaux solaires.

Si une entreprise investit dans des actifs éligibles à la déduction pour investissement au cours d'un exercice, le KIA peut être appliqué. Cela signifie que vous pouvez investir jusqu'à maximum 28% de l'investissement dans les panneaux solaires est autorisé à déduire un supplément de votre bénéfice.

Incitation à la production d'énergie durable (SDE++)

Les SDE++ vise à encourager les entreprises et les institutions (sans but lucratif) en particulier à investir dans les sources d'énergie renouvelables, y compris les panneaux solaires. Si une entreprise obtient une subvention SDE++ pour des panneaux solaires, elle reçoit pendant une période de trois ans une subvention pour l'achat de panneaux solaires. Rémunération fixe sur 15 ans par kWh d'énergie solaire produite.

Une condition importante du SDE++ est qu'il n'est disponible que pour les grands consommateurs, définis comme des entreprises avec une connexion supérieure à 3x80A (ampère). Les entreprises ayant une connexion de petit consommateur (jusqu'à 3×80 ampères) ne sont pas éligibles au SDE++, mais peuvent bénéficier de la prime à l'investissement énergétique (EIA).

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